Las herencias con desacuerdo entre herederos son uno de los escenarios donde el peritaje aporta más valor práctico: cuando el patrimonio hereditario incluye bienes complejos de valorar (empresas familiares, inmuebles diversos, participaciones no cotizadas), la falta de acuerdo sobre su valor real es, con frecuencia, el origen del conflicto entre herederos.
Por qué las herencias generan tantas disputas de valoración
A diferencia de una compraventa donde existe un precio pactado libremente entre partes independientes, en una herencia no hay negociación previa sobre el valor de los bienes: los herederos heredan lo que hay, y su valor debe determinarse objetivamente para el reparto y para el cálculo del Impuesto de Sucesiones correspondiente.
Valoración de la empresa familiar en la herencia
Cuando el activo principal de la herencia es una participación en la empresa familiar, la valoración pericial determina tanto el reparto entre herederos como la base imponible del Impuesto de Sucesiones. Es habitual que existan discrepancias sobre si deben considerarse activos no operativos dentro de la sociedad (inmuebles, tesorería excedentaria) que distorsionan una valoración simplista basada solo en el balance contable.
Valoración de inmuebles en la masa hereditaria
Cuando la herencia incluye varios inmuebles de valor desigual, la valoración pericial permite un reparto equitativo entre herederos, o determinar las compensaciones económicas necesarias si alguno de ellos recibe un bien de mayor valor que su cuota hereditaria teórica.
El peritaje frente a la valoración de Hacienda en el Impuesto de Sucesiones
Si Hacienda considera que el valor declarado en la herencia es inferior al real, un informe pericial permite defender el valor declarado o, si procede, activar la tasación pericial contradictoria para resolver la discrepancia mediante un tercer perito dirimente.
Peritaje en conflictos sobre legítimas y colaciones
Cuando existe controversia sobre si determinadas donaciones en vida deben computarse en la legítima de los herederos forzosos, el peritaje puede determinar el valor de esas donaciones en el momento relevante, un elemento técnico necesario para resolver disputas sobre el cálculo correcto de las legítimas.
Por qué conviene un peritaje independiente en estos casos
Cuando los propios herederos discrepan sobre el valor de los bienes, un informe pericial independiente y técnicamente riguroso aporta un criterio objetivo que puede facilitar el acuerdo entre las partes, evitando que el conflicto se prolongue innecesariamente en un litigio judicial largo y costoso para toda la familia.
Preguntas frecuentes
¿Quién paga el peritaje en una herencia con varios herederos?
Depende del acuerdo entre las partes; puede repartirse entre todos los herederos proporcionalmente a su cuota hereditaria, o asumirlo quien solicita el informe si los demás no están de acuerdo con su necesidad.
¿El peritaje puede evitar un litigio judicial entre herederos?
En muchos casos sí, al aportar un criterio objetivo sobre el valor de los bienes que facilita el acuerdo, aunque no siempre elimina por completo la posibilidad de disputa si persisten otros desacuerdos ajenos a la valoración.
Un peritaje riguroso e independiente puede ser la diferencia entre una herencia que se resuelve con acuerdo y una que termina en un litigio judicial prolongado. En ValiTax elaboramos estos informes con la objetividad técnica necesaria, en coordinación con el equipo de LRB Tax & Legal cuando el caso lo requiere.
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